试题5：（25分）
通过对初始计划的分析，新型柜式空调建设项目工期超过了原定的目标，为此需要对制定的项目进度计划进行调整。综合考虑资源、费用、质量、效益等因素后，公司总经理要求在满足工期目标的前提下缩短工期。于是对该项目计划进行了调整，调整后各项工作的工作时间、所需要的人力资源类型及其相应的工作量估计如表5所示。
表5 新型柜式空调建设项目计划调整后的工作时间及工作量估计表
工作 代号 | 工作名称 | 工作时间（天） | 人力资源种类 | 工作量估计 （工日） | 每天安排人数 |
A | 产品总体设计 | 50 | 工程师 | 250 | 5 |
B | 产品结构设计 | 60 | 工程师 | 300 | 5 |
C | 控制系统设计 | 70 | 工程师 | 700 | 10 |
D | 生产车间设计 | 30 | 工程师 | 300 | 10 |
E | 辅助材料采购 | 30 | 工人 | 180 | 6 |
F | 压缩机外协 | 30 | 工人 | 150 | 5 |
G | 负离子发生器外协 | 30 | 工人 | 180 | 6 |
H | 零部件加工 | 30 | 工人 | 600 | 20 |
I | 整机装配 | 20 | 工人 | 200 | 10 |
J | 整机调试 | 20 | 工程师 | 100 | 5 |
K | 车间土建施工 | 80 | 工人 | 3200 | 40 |
L | 车间设备安装 | 70 | 工人 | 1400 | 20 |
M | 工艺文件编制 | 20 | 工程师 | 100 | 5 |
N | 项目验收 | 20 | 工程师 | 100 | 5 |
5.1根据表5计算每项工作每天需要安排的人力资源数量，并填入表5中。
5.2根据表5调整后的时间安排，编制出新型柜式空调建设项目的甘特图计划，如图4所示。请根据甘特图，在图5中绘制该项目实施期间的人力资源数量负荷图，时间单位为旬（10天）。
时间单位：旬
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | |
A | ||||||||||||||||||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||||||||||||||||||
C | ||||||||||||||||||||||||||||||||
D | ||||||||||||||||||||||||||||||||
E | ||||||||||||||||||||||||||||||||
F | ||||||||||||||||||||||||||||||||
G | ||||||||||||||||||||||||||||||||
H | ||||||||||||||||||||||||||||||||
I | ||||||||||||||||||||||||||||||||
J | ||||||||||||||||||||||||||||||||
K | ||||||||||||||||||||||||||||||||
L | ||||||||||||||||||||||||||||||||
M | ||||||||||||||||||||||||||||||||
N | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 |
图中： 关键工作时间 非关键工作时间 总时差
图4 新型柜式空调进度计划甘特图
1 5 10 15 20 25 30
图5 新型柜式空调建设项目人力资源数量
5.3该项目的人力资源是有限的，每天最多只能安排 65 人。现在需要对项目的进度计划进行调整，以适应人力资源限量要求。为此你需要作以下工作：
①依据图4所示进度计划，本项目在第 16 旬到第 17 旬之间人力资源需求超出限量要求，每旬最多需要 72 人。
②在不影响总工期的前提下，对项目的进度安排进行调整，提出一个使人力资源需求量得以削减的进度计划调整方案，可以调整的工作有 E、G 、 H ，要使资源高峰得到最大降低应将 H 工作推迟 4 旬。
③通过上述调整，项目的人力资源需要量最高峰由原来的 72 人减少为65 人。
试题6：（25分）
为了进行费用管理与控制，需要制定一份项目的费用预算安排，每项工作的费用都包括人力资源费用和其它费用（材料、设备等）两个部分。每项工作的其它费用的估计值已经列于表6中，各类人员的日工作量成本为：
工程 师：500元/天
工 人：200元/天
表6 新型柜式空调建设项目的费用估计
工作 代号 | 工作名称 | 人力资源费用 （千元） | 其它费用 （千元） | 总费用 （千元） | 每旬平均费用 （千元/旬） |
A | 产品总体设计 | 125 | 100 | 225 | 45 |
B | 产品结构设计 | 150 | 90 | 240 | 40 |
C | 控制系统设计 | 350 | 70 | 420 | 60 |
D | 生产车间设计 | 150 | 120 | 270 | 90 |
E | 辅助材料采购 | 38 | 292 | 330 | 110 |
F | 压缩机外协 | 30 | 510 | 540 | 180 |
G | 负离子发生器外协 | 36 | 810 | 846 | 282 |
H | 零部件加工 | 120 | 480 | 600 | 200 |
I | 整机装配 | 40 | 200 | 240 | 120 |
J | 整机调试 | 50 | 100 | 150 | 75 |
K | 车间土建施工 | 640 | 1200 | 1840 | 230 |
L | 车间设备安装 | 280 | 1750 | 2030 | 290 |
M | 工艺文件编制 | 50 | 50 | 100 | 50 |
N | 项目验收 | 50 | 10 | 60 | 30 |
2109 | 5782 | 7891 |
6.1请计算各项工作的总费用，并至少给出一项工作总费用计算的过程，总费用计算结果请填入表6。
6.2新型柜式空调建设项目的总成本为 7891 万元。
6.3假设费用在时间上是均匀支付的，请计算每项工作每旬需要支付的平均费用，计算结果请填入表6，并至少给出一项工作的旬平均费用的计算过程。
A工作：225/5=45（千元/旬）
6.4根据项目计划图4，计算该项目在不同的时间所需要的费用及累计费用，并将计算结果标在表7中。
表7 项目费用计划表
时间（旬） | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
费用（千元） | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 60 | 140 | 140 | 482 | 822 |
累计费用 （千元） | 45 | 90 | 135 | 180 | 225 | 325 | 425 | 525 | 625 | 725 | 825 | 885 | 1025 | 1165 | 1647 | 2469 |
时间（旬） | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 |
费用（千元） | 822 | 610 | 410 | 410 | 350 | 350 | 305 | 365 | 290 | 290 | 290 | 290 | 290 | 290 | 30 | 30 |
累计费用 （千元） | 3291 | 3901 | 4311 | 4721 | 5071 | 5421 | 5726 | 6091 | 6381 | 6671 | 6961 | 7251 | 7441 | 7831 | 7861 | 7891 |
试题7：（25分）
在认真分析新型柜式空调建设项目各项费用的基础上，最终制定的各项工作的费用预算修正结果如表7所示。假设该项目已进展到第21旬，你对项目前20旬的实施情况进行了总结，有关执行情况汇总于表8中。
表8 项目各项工作费用预算及前20旬计划与执行情况统计
工作 代号 | 工作名称 | 预算费用 （千元） | 已完工作量 （%） | 实际发生费用 （千元） | 挣得值 （千元） |
A | 产品总体设计 | 200 | 100 | 210 | 200 |
B | 产品结构设计 | 220 | 100 | 220 | 220 |
C | 控制系统设计 | 400 | 100 | 430 | 400 |
D | 生产车间设计 | 250 | 100 | 250 | 250 |
E | 辅助材料采购 | 300 | 100 | 310 | 300 |
F | 压缩机外协 | 540 | 50 | 400 | 270 |
G | 负离子发生器外协 | 840 | 100 | 800 | 840 |
H | 零部件加工 | 600 | 100 | 600 | 600 |
I | 整机装配 | 240 | 0 | 0 | 0 |
J | 整机调试 | 150 | 0 | 0 | 0 |
K | 车间土建施工 | 1600 | 40 | 800 | 640 |
L | 车间设备安装 | 2000 | 0 | 0 | 0 |
M | 工艺文件编制 | 100 | 100 | 90 | 100 |
N | 项目验收 | 60 | 0 | 0 | 0 |
7.1计算前20旬每项工作的挣得值并填入表8中，请至少写出一项工作挣得值的计算公式。
F工作：540×50%=270（千元）
7.2计算该项目到第20旬末的挣得值（BCWP）。
200+220+400+250+300+270+840+600+0+0+640+0+100+0=3820（千元）
7.3根据图4（项目进度计划甘特图），计算项目在第20旬结束时的计划工作预算成本(BCWS)。
根据甘特图，在第20旬结束时，I、J、L、N工作尚未开始，K工作应完成5旬（共8旬）的工作量，其它工作均应完成。所以，第20旬结束时的BCWS应为计划应完成的各项工作的预算费用之和，即
BCWS=200+220+400+250+300+540+840+600+（1600/8）×5+100=4450（千元）
7.4计算该项目前20旬的已完成工作量的实际成本（ACWP）。
将各项工作的实际费用相加得：4110千元
7.5根据以上结果分析项目的费用执行情况和进度执行情况。
CV=3820-4110=-290（千元），费用超支290千元；
SV=3820-4450=-630（千元），进度延误。
7.6假设该项目目前的执行情况不会延续到未来，未来将按计划执行，请估计项目完成时的总成本(EAC)；为了保证项目费用目标的实现，你将会采取哪些对策？
项目总预算：7500千元
EAC=4110+（7500-3820）=7790（千元）
预计项目将会超支。
对策：（略）